- O delito cometeuse entre os anos 2017 e 2020 dentro do sector da informática
Axentes da Garda Civil, Policía Nacional e Axencia Tributaria, co apoio de EUROPOL, EUROJUST e baixo a dirección do Xulgado de Instrución nº 2 de Alcobendas (Madrid), desarticularon unha das principais organizacións criminais de Europa dedicadas ao fraude de IVE no sector da informática. Calcúlase que entre o 2017 e o 2020 defraudáronse máis de 26 millóns de euros. Por agora xa foron detidas 22 persoas tras realizar 24 rexistros nos domicilios dos principais investigados, así como nas sedes de distintas mercantís, concretamente 18 en España, 5 en Países Baixos e 1 en Bélxica.
A operación comezou a desenvolverse en 2019 cando os investigadores detectaron a existencia dun armazón empresarial a nivel internacional, cuxo obxectivo era defraudar ao erario público a gran escala, mediante unha “ficción comercial” baseada en operacións de compravenda de expedicións comerciais de produtos informáticos entre empresas situadas en diferentes países da Unión Europea, que actuaban de maneira coordinada para lograr a referida ficción, eludindo así o pago dos impostos (IVE) xerados pola súa actividade.
Estas operacións ficticias encadeadas iniciábanse por catro empresas situadas en Países Baixos. Estas, facendo uso do réxime de tributación transitorio no Imposto sobre o Valor Engadido (IVE) para as operacións intracomunitarias, simulaban vender estes produtos a sociedades de diferentes países europeos. Con todo, os axentes puideron corroborar como estas expedicións comerciais sempre eran enviadas de Países Baixos a España, onde eran almacenadas en empresas loxísticas.
Xa no noso país, as expedicións eran obxecto dunha serie de liberacións de mercadorías entre as distintas empresas implicadas que permitían poñer estes produtos a disposición dunha serie de mercantís que, en último termo, eran as encargadas de introducir a mercadoría no mercado nacional.
O fraude cometido tiña o seu fundamento no feito de que as empresas situadas no chanzo de entrada da mercadoría en España da cadea de subministracións ficticia resultaban ser entidades inexistentes que non cumprían as súas obrigacións fiscais, non procedendo desta maneira ao ingreso do IVE xerado pola operativa comercial realizada, e sendo de imposible a localización ao detectarse o fraude.
Desta maneira xerouse un fraude á Facenda Pública que foi calculado pola Axencia Tributaria nun importe estimado superior aos 26,5 millóns de euros.
Produtos a un prezo sen competencia
Ademais de conseguir grandes marxes de beneficios a través das cotas defraudadas, estas operacións permitían aos agora investigados poñer o produto á venda a un prezo inigualable, acaparando o mercado destes produtos a nivel nacional. Esta operativa comercial era inmediatamente seguida dunha estratexia financeira que deu lugar a un branqueo de capitais por valor de máis de 70 millóns de euros.
Nos rexistros realizados interviñéronse numerosos computadores e abundante documentación de interese para a investigación, procedéndose ao mesmo tempo ao bloqueo de numerosas contas bancarias, inmobles e vehículos e á incautación de 14.780 discos duros preparados para a súa venda, así como outro material informático.
Tamén se procedeu á prohibición preventiva de alleamento de 13 inmobles, que ascenden a un valor aproximado de 1,3 millóns de euros €, así como de 16 vehículos e o bloqueo de saldos de contas bancarias que en 33 entidades financeiras titulaban os membros da organización.